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Contrat retraite Madelin : payer moins d'impôt aujourd'hui pour plus de revenus demain

Le dispositif dédié aux indépendants

Ce dispositif s'adresse aux travailleurs non salariés, comme par exemple :

  • professions libérales
  • artisans
  • entrepreneurs individuels
  • conjoints collaborateurs non rémunérés des TNS
  • gérants majoritaires

Il permet la déduction des cotisations des revenus professionnels, dans la limite d'un plafond fiscal.

Ainsi, l'effort d'épargne consenti est, en partie, financé par l'économie d'impôt réalisée. Chacun constitue sa retraite selon son rythme, ses exigences et sa situation.

Le produit idéal pour épargner pour la retraite

Des cotisations déductibles dans une certaine limite

Le TNS peut déduire de son bénéfice imposable les cotisations versées au titre du Contrat Madelin dans la plus haute des deux limites suivantes : 10% du PASS soit 3 973 € pour 2018, ou 10% du revenu professionnel limité à 8 PASS + 15% du revenu professionnel compris entre 1 et 8 PASS, soit une déduction maximale pour 2018 de 73 504 €.

PASS : Plafond Annuel de la Sécurité Sociale = 39 732 € en 2018

Calculez ce que vous pouvez déduire pour votre retraite

Modalités de versements

Le TNS fixe à la souscription un montant minimum annuel qui correspond à l'engagement minimum de versement sur la durée du contrat.

Il peut également choisir de mettre en place des versements programmés en fonction de sa capacité d'épargne et en fonction de ses résultats. Le TNS pourra faire des versements complémentaires chaque année jusqu'à 15 fois le montant minimum annuel.

Des versements sous forme de rente

La sortie d'un contrat Madelin s'effectue sous forme de rente viagère. L'épargne ainsi constituée permet au TNS de percevoir des revenus complémentaires à son régime obligatoire. En fonction de sa situation maritale et patrimoniale au moment de sa retraite, un large choix de rentes lui est proposé :

  • Une rente non réversible
  • Une rente réversible au profit de la personne de son choix
  • Des rentes à annuités garanties (5 ans, 10 ans ou 15 ans) en cas de décès prématuré à la retraite
  • Des rentes par paliers croissants ou décroissants
  • ...

Le PERP comme autre complément de revenu

En complément du Contrat Madelin, il existe également le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP). Apprécié pour sa souplesse et accessible à tous, notamment grâce à ses versements libres, il permet également une sortie partielle du capital (20%) sans condition si besoin.

Et si vous avez au moins un salarié ? Pensez épargne salariale

PERCOI, PEI... D'autres dispositifs de nature collective sont ouverts aux petites entreprises (aux dirigeants comme aux salariés) qui ne peuvent se constituer seules un portefeuille de valeurs mobilières. Plusieurs d'entre elles, d'une même branche professionnelle, peuvent alors s'associer afin d'épargner ensemble. À noter que la mise en place d'un PERCOI (Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif Interentreprises) ne peut se faire que si l'entreprise s'est déjà dotée d'un PEI (Plan Épargne Interentreprises).