Dirigeant philanthrope : réflexions et stratégies de transmission

Comment passer de l’idée à sa mise en œuvre ?

Si le projet est souvent reporté à la cessation de l’activité professionnelle (vente de son entreprise, retraite), un événement de la vie personnelle peut également être l’élément déclencheur : organisation de la transmission de son patrimoine, projet d’intérêt général porté par un de ses enfants ou par d’autres dirigeants et amis, héritage mais aussi accident de la vie, perte d’un proche...

Dans tous les cas, nous pouvons accompagner nos clients afin de les aider à mûrir leur projet.

Calibrer le montant de sa générosité et un timing approprié

Le leasing est intéressant pour toutes les personnes qui souhaitent bénéficier d’un véhicule neuf équipé des dernières technologies ou encore pour toutes les personnes qui ne souhaitent pas débourser une somme trop importante en une fois.

Parmi les atouts majeurs du leasing, on peut relever trois principaux avantages :

• Roulez sans contraintes :
  L’entretien, l’assistance, la carte grise, l’extension de garantie et les assurances sont compris dans le contrat,
  Vous n’avez pas de revente du véhicule à prévoir à l’issue du contrat.
• Maitrisez vos dépenses :
  Le loyer est connu à l’avance et est adapté à chaque budget.
• Payez pour l’usage :
  Votre contrat est personnalisé, vous choisissez la durée de location, le nombre de kilomètres et même si vous souhaitez fournir un apport ou non.

Associer sa famille et ses enfants au projet

Si les droits des enfants se trouvaient empiétés en raison de libéralités trop importantes faites par exemple à une fondation (que ce soit par donation(s) ou par legs) ils auraient la possibilité d’exercer une action en réduction de ces libéralités (même réalisées il y a longtemps ...).

Mais, si le projet est réfléchi en amont et que les enfants souhaitent y prendre part, ils peuvent renoncer par avance à leur droit, on parle alors de renonciation anticipée à l’action en réduction (RAAR) réalisée devant notaire. Cela sécurise la libéralité du vivant du donateur mais peut aussi permettre de faciliter la création d’une « fondation familiale ».

Maximiser les effets de sa générosité

Ainsi, dès lors qu’un projet est réfléchi en amont, les conséquences juridiques de la générosité peuvent être anticipées et aménagés. Les effets fiscaux peuvent l’être également. En effet, en cas de transmission de son vivant, le don/la donation peut ouvrir droit à une réduction d’impôt (donateurs personnes physiques ou entreprises) et parfois éviter un impôt (donation avant cession de titres par exemple). Si la fiscalité n’est pas un argument car ce n’est pas ce qui guide la démarche, cela peut permettre de maximiser le don et l’impact sur le futur projet.

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