Travailleurs non salariés

Assurance-vie et retraite : pourquoi sont-elles faites l'une pour l'autre ?

Une solution idéale pour épargner

L'assurance-vie répond aux besoins de l'épargnant à plusieurs étapes-clés de sa vie : financement des études des enfants, constitution d'un capital, transmission de patrimoine. C'est aussi une solution qui fait l'unanimité pour préparer sa retraite. Libre à chacun d'opter pour le contrat qui convient à ses objectifs.

Assurance-vie « classique » et PER : 2 dispositifs complémentaires

Se constituer une épargne pour sa retraite sur ces 2 types de contrats permet de bénéficier d'atouts complémentaires :

  • Assurance-vie : des retraits de l'épargne disponibles à tout moment.
  • PER : des fonds bloqués2 jusqu'à la retraite permettant de déduire les versements réalisés chaque année sur ce contrat de son bénéfice imposable.

Bénéficier des avantages fiscaux de l'assurance-vie et de ceux du PER

Sur le contrat d'épargne retraite PER, vous bénéficiez  -  pendant la phase d'épargne et dans des limites fixées par la réglementation - de la possibilité de déduire les versements réalisés de vos bénéfices imposables (voir l'encadré ci-contre).

Sur le contrat d'assurance-vie classique, la loi de finances pour 2020 a prévu, en cas de rachat :

  • Pour les intérêts générés par des versements effectués avant le 27 septembre 2017 : vous avez le choix fiscal entre un prélèvement libératoire de 35%, 15% ou 7,5% selon la durée du contrat ou une taxation à l'impôt sur le revenu (IR).
  • Pour les intérêts générés par des versements effectués après le 27 septembre 2017 : vous aurez le choix fiscal entre le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 7,5% (+17,2% de prélèvements sociaux) et/ou 12,8% (+17,2% de prélèvements sociaux) ou une taxation à l'impôt sur le revenu.

Cumuler un capital et une rente

Une fois à la retraite, le détenteur bénéficie d'un choix de sorties nombreuses et parfaitement modulables :

  • Pour l'assurance-vie, une sortie en capital, non soumis à l'impôt sur le revenu car déjà soumis à fiscalité lors du retrait (voir plus haut), sauf s'il a opté pour l'imposition des intérêts à l'IR.
  • Pour le PER, la sortie peut se faire en rente viagère ou en capital fractionné par année ou encore un mix des 2 possibilités.

1Étude du Cercle des Épargnants 2020

2 Des retraits anticipés sont possibles en cas de survenance de certains événements et d'accidents de la vie visés à l'article L224-4 du code monétaire et financier.