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La question est moins simple qu’il n’y paraît. Le cas le plus fréquent est en effet de percevoir une retraite du régime de base de la Sécurité sociale et une retraite complémentaire Agirc-Arrco. Mais c’est de moins en moins le cas général, les carrières n’étant plus linéaires, vous pouvez faire partie des poly-pensionnés, c’est-à-dire recevant des retraites de plusieurs organismes. Par exemple, un chef d’entreprise au statut de travailleur non salarié peut avoir été, au début de sa vie professionnelle, salarié dans le privé voire vacataire dans le public. Aussi, nous vous conseillons de vérifier votre situation en vous connectant au site Info-Retraite.fr qui regroupe toutes les informations concernant votre vie professionnelle pour vous faire une idée de ce qui vous attend.
Vous le savez bien, le moyen le plus simple d’avoir des revenus complémentaires est de se constituer une épargne tout au long de la vie. Et le plus tôt est toujours le mieux. En particulier pour ce qui concerne l’épargne de précaution que vous pouvez vous constituer sur un Livret A ou un Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS). En les utilisant jusqu’à leur plafond, vous pouvez disposer d’un capital de 33 900 € net de fiscalité. Concernant l’épargne financière de long terme, il est toujours intéressant de diversifier, du moins dans un premier temps, son épargne financière. Il sera toujours temps de faire des arbitrages vers un support plus sécuritaire (moins risqué) lorsque vous vous rapprocherez de l’âge de la retraite.
L'assurance-vie peut vous permettre la constitution d'une épargne financière de long terme en vue notamment de la transmission d'un capital. Elle apparait également adaptée à une épargne retraite. C’est un contrat intéressant si l’on veut épargner jeune surtout que vous pouvez choisir d'effectuer des versements mensuels ou ponctuels. Des rachats peuvent être effectués2, avec une fiscalité plus avantageuse à partie de la huitième année pour vous permettre de réaliser un achat immobilier ou tout autre projet. De plus, la fiscalité des intérêts est avantageuse si votre contrat d’assurance-vie a plus de 8 ans.
Les supports en unités de compte ne comportent aucune garantie de capital, leur valeur évolue à la hausse ou à la baisse en fonction des marchés financiers. L’assureur ne s’engage pas sur la valeur des parts mais uniquement sur le nombre de parts net de frais du contrat.
Lancé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte, le PER semble avoir séduit les Français. Selon le ministère de l’économie, plus de 7 millions d’entre eux auraient souscrit un tel contrat à fin juin 20233. Il faut dire qu’il est conçu spécifiquement pour se créer une épargne retraite et propose des avantages fiscaux, principalement lors des versements, qui encouragent à le choisir.
Si vous ouvrez un PER, vous bénéficiez des avantages suivants :
Ce dispositif présente un risque de perte en capital.
Vous avez la possibilité de déduire les versements réalisés sur le PER de votre revenu/bénéfice imposable dans la limite d’un plafond de déductibilité. Vous pouvez également choisir de réaliser des versements volontaires non déductibles de sorte qu’ils ne seront pas déduits de vos revenus. Cette option vous permet de bénéficier d’une exonération fiscale à la sortie sur le capital non déduit à l’entrée. Cet arbitrage vous revient.
Celle-ci dépend de deux critères : si vous avez déduit vos versements ou non et le mode de sortie choisi.
S’agissant des personnes ayant choisi de déduire les sommes versées de leur revenu imposable (versements volontaires déductibles) la fiscalité est la suivante :
S’agissant des personnes n’ayant pas bénéficié de la déduction fiscale à l’entrée (versements volontaires non déductibles), la fiscalité sera différente :
La première démarche à faire pour chercher à sécuriser son revenu à la retraite et éviter d’avoir trop de frais à ce moment-là peut être l’acquisition de la résidence principale (si l'on n'est pas déjà propriétaire). D’abord parce que les coûts les plus importants sont liés au logement. Ensuite parce qu’être propriétaire de sa maison ou son appartement est le premier moyen d’augmenter son revenu disponible à la retraite.
Le fait d’investir dans un logement pour le louer comporte de multiples avantages :
Toutefois, il faut noter :
Même à quelques années du départ en retraite, il est encore possible d’améliorer le niveau de sa future pension.
Depuis la dernière réforme des retraites entrée en vigueur en septembre 2023, il faut désormais avoir atteint l’âge de 64 ans pour pouvoir partir à la retraite. Et pour obtenir une retraite à taux plein à cet âge, il faut avoir cotisé 172 trimestres. Pas toujours évident, si on a fait des études supérieures, vécu en expatriation ou avoir connu une reconversion en milieu de carrière. Dans ce cas, il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres pour effectuer en quelque sorte un rattrapage des trimestres manquants. Nous vous conseillons toutefois de ne réaliser cette opération qu’après avoir évalué le montant futur de votre pension. Le prix du trimestre évolue entre 3 000 € et 5 000 € selon votre âge et votre situation. Il peut être plus élevé si vos rémunérations sont importantes. Le rachat se fait dans un cadre fiscal avantageux : les versements sont fiscalement déductibles des revenus professionnels imposables l'année du rachat. Lorsque les paiements sont échelonnés sur plusieurs années, la déduction fiscale s’étale dans le temps.
Le fait de ne pas prendre sa retraite à l’âge légal permet d’augmenter sensiblement le niveau des revenus futurs. Ainsi, continuer à travailler au-delà de l’âge légal de la retraite, en ayant déjà obtenu tous ses trimestres, permet d’acquérir un bonus de 1,25% par trimestre supplémentaire pour la retraite de base. Mieux encore, en continuant à travailler, vous poursuivez vos versements de cotisations à l’Agirc Arrco et gagnez des points supplémentaires. Au total, quelques trimestres en plus peuvent vraiment faire la différence dans le calcul du montant global de vos pensions.
